为规范基本建设工程款支付程序，正确履行经济合同，加强资金管理，防范经营和财务风险，制定本办法。
2 适用范围
适用于公司本部。所属单位参照执行。
3 定义
工程款指：基本建设项目的建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其它费用。
4 职责
4.1 财务管理部
4.1.1财务管理部是工程款支付的归口管理部门。
4.1.2负责接收、审核工程款结算资料，对结算单据的真实性、合法性负责。
4.1.3负责工程款的支付，对支付数据的准确性负责。
4.1.4负责审核收款人银行信息与合同约定相符，保证收款人与合同主体一致。
4.1.5负责审核、保管合同保函及信用证明。
4.1.6负责办理代扣代缴税金的结算与会计核算；安全保证金的提留与支付。
4.1.7负责进项税款的管理工作。
4.1.8负责基本建设项目工程款的会计核算工作。
4.2 计划发展部
4.2.1是工程价款结算的主要办理部门。
4.2.2负责根据合同结算条款及工作量完成情况，办理工程价款结算。
4.2.3负责对施工单位结算工作量、水电用量，提留金、工程零星委托、合同变更等进行审核并签证。
4.2.4负责填制“合同付款审批表”（附件6.1）并办理支付会签。
4.2.5对合同项目预算、结算、决算的合理性、合法性、真实性、准确性负责。
4.3 几内亚项目建设部
4.3.1是境外项目施工管理的主要部门。
4.3.2负责工程进度与已完工程量的审核。
4.3.3负责工程质量的监督。
4.3.4负责设备数量、质量、技术标准的验收审核。
4.4氧化铝管理部
4.4.1是境内项目施工管理的主要部门。
4.4.2负责工程进度与已完工程量的审核。
4.4.3负责工程质量的监督。
4.4.4负责设备数量、质量、技术标准的验收审
4.5 商务公关部
4.5.1负责境外合同的工程款结算业务。
4.6 安全与环保部
4.6.1是施工现场安全与环保管理的归口部门。
4.6.2负责安全提留金的管理。
4.6.3负责对违反安全与环保的行为提出处理意见。
4.7 合同项下的工程款支付履行部门会签手续，经财务总监审批签字，最后由总经理批准后执行。
5 管理要求
5.1付款依据
5.1.1建筑安装工程费以施工合同、审核通过的“工程价款结算单”以及委托管理单位、监理单位、几内亚项目建设部、氧化铝管理部、计划发展部签证单为依据。
5.1.2设备购置费及甲供材料以供货合同、设备或甲供材料验收合格证明、供应商相关结算资料为依据。
5.1.3其它费用以合同、协议及与结算内容相关的资料为依据。
5.1.4其它依据
5.1.4.1零星委托签证单、合同变更签证单、水电用量及水电单价结算单据；工程索赔签证单等。
5.1.4.2代扣代缴税金计算表。
5.1.4.3工程资金计划、付款计算表、经批准的“合同付款审批表”。
5.1.4.4合法的专用发票或收据。
5.2付款方式
5.2.1按照合同约定的预付款、进度款、质保金的支付比例控制付款额度。
5.2.2建筑安装工程根据合同以及工程规模，一般采取按月支付；对于工程规模小、工期较短的单项工程于工程竣工后，扣除工程质保金办理工程结算。
5.2.3设备购置费的付款方式，执行合同约定条款。
5.2.4其它费用一般根据合同条款支付。
5.2.5以合同约定的币种付款。
5.2.6付款方式选择
5.2.6.1转帐方式（国际电汇、网上银行支付、汇票、转帐支票）付款，不得动用现金。
5.2.6.2银行票据。
5.2.6.3信用证。
5.3 付款流程（见附件6.2）
5.3.1施工单位根据已完工程量，提交已完工程量报表。
5.3.2委托管理单位审核签证。
5.3.3监理公司审核签证。
5.3.4施工单位根据合同或已完工程量报表，提交工程预付款、进度款的付款申请。
5.3.5 几内亚项目建设部（境外项目）与氧化铝管理部（境内项目）对已完工程量、委托管理单位意见、监理意见、甲供材料设备、零星委托、工程索赔等事项进行核对与签证。
5.3.6 计划发展部审核工程项目已完工程量，并填写月度付款计算表（见附件6.3），计算月度实际应支付工程款。
5.3.6.1计划发展部按照合同条款控制预付款的扣回时间和额度。
5.3.6.2在项目施工现场，施工单位占用公司的通讯设施、办公管理软件等费用，按照现场实际使用情况，单独收取。
5.3.6.3施工现场的各项罚没收入单独通知财务管理部，违规单位以现金支付，不得在工程结算价款中直接抵扣。
5.3.6.4施工现场发生的后勤类费用（食宿费用、公用车费等）不得在夹在工程款中办理结算。
5.3.7 财务管理部负责审核工程款结算原始单据，并提前为“月度付款计算表”提供下列数据。
5.3.7.1 需要回扣的甲供设备材料款的实际金额。
5.3.7.2 代扣代缴的税金。
5.3.7.3 其它需要回扣款项的实际金额。
5.3.8财务管理部对预付款项支付要求施工单位或供应商提供正式收款收据；进度款与决算款的支付要求提供合法的专用发票。
5.3.9财务部负责办理银行支付手续，并跟踪支付款项的到账情况。
5.4竣工决算付款
据合同条款、工程竣工验收报告、工程竣工决算的相关文件制度规定办理。
5.5提留金的结算与清退
质保期结束后根据合同条款，依据几内亚项目建设部、氧化铝管理部、计划发展部、商务公关部、安全与环保部的签证，及时办理提留金的结算与清退。
6、附件：
6.1 合同付款审批单（附件1）
6.2 合同价款支付流程图（附件2）
6.3 工程类月度付款计算表(附件3)
